上市公司兵败内控 企业管理始于流程
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2016-06-04 17:52
文章摘要:  3月4日上午,三元以6.1650亿元成功拍下三鹿资产,让奶业地震寿终正寝,也让三鹿集团彻底的走进了历史,正如某权威专家表示,“公司的败绩是由内部控制失败引起的”,从中信泰富、深南电、合俊到国航,都让企业内控受到了前所未有的关注。  企业该如何加强内控,防范风险与未然?美国的安然事件诞生了萨班斯法案,也正



  3月4日上午,三元以6.1650亿元成功拍下三鹿资产,让奶业地震寿终正寝,也让三鹿集团彻底的走进了历史,正如某权威专家表示,“公司的败绩是由内部控制失败引起的”,从中信泰富、深南电、合俊到国航,都让企业内控受到了前所未有的关注。

  企业该如何加强内控,防范风险与未然?美国的安然事件诞生了萨班斯法案,也正是那波危机让众多上市公司醉倒在内控的石榴裙下。三鹿事件也让我们近距离的感受到中国企业管理的脆弱,为了加强内控体系,2008年6月28日,素有“中国版萨班斯法案”之称的《企业内部控制基本规范》由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合颁布。这一法规将于7月1日起在上市公司范围内施行。

  企业介入BPM如何满足遵从法规?
   
  加强企业内控要从流程管理开始,IDS中国区总裁洪中说。认识内控我们还要从流程管理的起源说起,IDS是有着德国血统的公司, 1984年由Scheer教授成立的, Scheer教授也是德国在七十年代第一个管理信息学的教授,在四十年前他就发现管理和信息两个方面的专业人士,所描述的语言是大相径庭,管理是管理的思维、管理的语言,IT是IT的背景,IT的说法,所以如何把这两个方面粘合在一起,便于IT系统按照业务流程的需要来实施,于是就有了ARIS软件。

  流程管理经过了25年的不断成长,在全世界范围内成为众多企业关注的焦点,而如何通过IT搭建一个完整、高效、低成本的内控体系,却是未来多数企业要考虑的重点,7月1日中国版萨班斯颁布在即中国企业该如何介入BPM,在业务流程中满足总从法规的需求?

  洪博士认为要从业务流程及标准化的角度看待这个问题,首先信息化主管要解释清楚自已的流程怎么做,然后进入一个合规流程管理的交界点,第一步要知道自已做什么,第二是怎么做,第三步是怎么控制,第四步流程标准化,要做以上几点不是每个人都能回答的。

  例如:IDS曾经接触过的一个客户,他们公司开始遵从萨班斯法案以后,发现不知道如何着手,每个控制点都要报给证监委,工作量非常巨大,他全国有200多个子公司,操作这些公司如何来适应萨班斯法案规范,不仅浪费公司财力物力,也大大的降低了工作效率, 200公司有不同的采购流程,这样控制起来企业的风险也会加大,所以在面对上述案例的时候一定要流程标准化,在标准化的基础上提高企业监控的效率,减少不合规的风险。因此流程管理的合规与萨班斯法案就会紧密的结合。

  合规管理体系与流程监控结合共生

  没有规拒不成方圆,从奶粉事件可以看到这不是一个质量安全事件,而是社会的责任问题,一家企业倒闭,往往会波及整个相关产业链的利益,所以要求企业对每个流程要进行严厉监控,萨班斯法案中涉及到不同的管理体系,包括ISO,质量,环保,安全,风险等等,那么在流程管理中如何将众多体系进行有机的结合?

  无论是质量、环保,安全,这些管理的流程我们称之为企业中的合规流程,洪博士说。它们都有一个共同的特点,不是企业的自身意义,而是外部某些机构对它要求,如果没有法律和外部的约束,企业也不会有耗费巨大的财务和物力做这些流程,所以这些流程源于外部监控。

  监控的最终目的是企业的流程是怎么样的,在整个过程中,哪些环节是重要的,环保部门不会关心你门卫的语言程度,但是它对你的污水排放处理很关心,而安全恰恰相反,排水和安全两者没有关系,在某种意义上跟门卫的警程度有关,关心点是不一样的,所以在流程上有些观点要特别的加以控制,如何控制就是所谓的企业内控。

  内控与外部监控两者结合来保证企业的运作,符合社会对这个企业的要求,但保证的基础是流程,假如你根本不知道事情是怎么做的,那你怎么去讨论环保,讨论质量,讨论安全呢,那是不可能实现的,所以流程管理是合规管理的基础,从广义上来讲呢,有四个不同的步骤,战略、设计、实施、监控,监控本身也是流程管理的一个目的。

  在当前经济环境下,信息化已经成为大多数企业转型升级的加速器,IT手段日益成为政府、行业、企业不可获缺的一部分,利用IT固化内控流程可以简化企业的内控过程,降低内控成本,优化内控项目的成本效益比,并帮助企业达到内控效力持续性的要求。所以,IT已经成为企业内控的重要手段。


 



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